แกะรอยบริษัท ขรก.สรรพากร - ผู้สอบบัญชี โยง“วีรยุทธ”

แกะความเชื่อมโยง“ตัวละคร”ในบริษัทของ ขรก.กรมสรรพากรและเครือญาติ  สำนักงานบัญชีฯ“สุรพล” โยง“วีรยุทธ-สายธาร”เครือข่ายขอคืนภาษี 4.2 พันล้าน

นายวีรยุทธ แซ่หลก  เจ้าของบริษัท ซีเอ็นบีซี เมทัล เทรด จำกัด ไม่ใช่จุดเริ่มต้นของเครือข่ายคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 4.2 พันล้าน เมื่อพบว่า ก่อนนายวีรยุทธ และนางสาวสายธาร แซ่หลก จัดตั้งบริษัท ซีเอ็นบีซี เมทัล เทรด จำกัดเมื่อวันที่  7 เมษายน 2553  ผู้รับจ้างสอบบัญชีบริษัทของนายวีรยุทธคือ  นายสุรพล เมฆะอำนวยชัย   และนายจารุวัตร ชีววัฒนรัตน์ ทนายความที่รับรองการจดทะเบียนบริษัท ซีเอ็นบีซี เมทัล เทรด จำกัด  ทั้งสองคนทำธุรกิจร่วมกันในบริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด มาก่อน

สำนักข่าวอิศรา www.isranew.org ไล่เรียง ลำดับเวลาให้เห็นดังนี้

วันที่ 29 พฤศจิกายน 2534  นายสุพรชัย จารุมณีโรจน์  อาชีพค้าขายอยู่บ้านเลขที่  374-376  ซอยสุทธิศึกษา ถนนเจริญรัถ แขวงคลองต้นไทร เขตคลองสาน กรุงเทพฯและเครือญาติ ได้ร่วมกันจดทะเบียน บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด   ทุน 1  ล้านบาท ประกอบธุรกิจตัดเย็บเสื้อผ้า จำหน่ายเคมีภัณฑ์ ที่ตั้งเลขที่ 373,376 ซอยสุทธิศึกษา ถนนเจริญรัถ แขวงคลองต้นไทร เขตคลองสาน กรุงเทพฯ มีหุ้นส่วน 7  คน  ประกอบด้วย

1.นายสุพรชัย จารุมณีโรจน์  อาชีพค้าขาย  4,000 หุ้น

2.นายสุรชัย จารุมณีโรจน์ อาชีพค้าขาย  4,000 หุ้น

3.นางสุวิมล จารุมณีโรจน์ อาชีพค้าขาย  1,000 หุ้น

4.นายสุวัฒน์ จารุมณีโรจน์ อาชีพข้าราชการ  500 หุ้น  (ปัจจุบันเป็นข้าราชการกรมสรรพากร สำนักงานพื้นที่ 27 กรุงเทพฯ)

5.นายเมธี จารุมณีโรจน์   นักเรียน 500 หุ้น

6.นายอุกฤษฏ์ จารุมณีโรจน์  นักเรียน  500 หุ้น

7.นายจารุวัฒน์ ชีววัฒนรัตน์ อาชีพรับจ้าง  500 หุ้น

มีนายสุพรชัย จารุมณีโรจน์ เป็นผู้เริ่มก่อการผู้ขอจดทะเบียนและเป็นกรรมการ

วันที่ 28 เม.ย.2544   นายสุรพล เมฆะอำนวยชัย อายุ 43 ปี อยู่บ้านเลขที่ 259/139 ซอยเพชรเกษม 25/2 ถนนเพชรเกษม แขวงปากคลองภาษีเจริญ เขตภาษีเจริญ กรุงเทพฯ  เข้ามาร่วมถือหุ้นใหญ่ 4,000 หุ้น  (ดูตาราง) นายอุกฤษฏ์ จารุมณีโรจน์ อายุ 25 ปี จำนวน 4,000 หุ้น และร่วมเป็นกรรมการ (นายอุกฤษฏ์ จารุมณีโรจน์  เป็นกรรมการแทนนายสุพรชัย จารุมณีโรจน์ ที่ลาออก)

ทั้งนี้ในการเปลี่ยนแปลงกรรมการดังกล่าว นายสุพรชัย จารุมณีโรจน์  ในฐานะกรรมการ ได้มอบอำนาจให้  นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล  ยื่นขอแก้ไขเปลี่ยนแปลงกรรมการบริษัทต่อนายทะเบียนหุ้นส่วนบริษัทกรุงเทพมหานคร เมื่อวันที่ 8 พ.ค.2544  

วันที่ 22 ส.ค.2545   นายสุพรชัย จารุมณีโรจน์  ในฐานะกรรมการ (ปรากฏชื่อเป็นกรรมการอีกครั้ง) ได้มอบอำนาจให้  นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล ยื่นแก้ไขสำนักงานที่ตั้งเป็นเลขที่ 164/99  หมู่ที่ 4 ซอยประชาอุทิศ 72 ถนนประชาอุทิศ แขวงทุ่งครุ เขตทุ่งครุ กรุงเทพฯ

วันที่ 20 มิ.ย. 2548  นายสุพรชัย จารุมณีโรจน์ได้ ลาออกจากกรรมการ   นายสุรพล เมฆะอำนวยชัย และ นายระพี รายณสุข เป็นกรรมการ  ซึ่งในการยื่นจดทะเบียนแก้ไขเปลี่ยนแปลงกรรมการดังกล่าวต่อนายทะเบียนบริษัท  นายสุรพล  ได้มอบอำนาจให้  นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล เป็นคนดำเนินการ

วันที่ 10 มี.ค. 2551  นายธนัช ปฏิมาวดี อยู่บ้านเลขที่ 124/85 หมู่ที่ 1 ต.ตลาดขวัญ อ.เมืองนนทบุรี จ.นนทบุรี เป็นกรรมการ แทนนายสุรพล  เมฆะอำนวยชัย ซึ่งในการยื่นจดทะเบียนแก้ไขเปลี่ยนแปลงกรรมการดังกล่าวต่อนายทะเบียนบริษัท  นายสุรพล เมฆะอำนวยชัย ได้มอบอำนาจให้  นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล เป็นคนดำเนินการ

วันที่ 8 ก.พ.2553 บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด ได้แจ้งย้ายที่ตั้งสำนักงานใหญ่เลขที่ 10/131-132 หมู่ที่ 3 ซอยพระรามที่ 2 ซอย 28 ถนนพระรามที่ 2 แขวงบางมด เขตจอมทอง กรุงเทพฯ และมีสำนักงานสาขา เลขที่ 19/7 หมู่ที่ 15 ต.ท่าผา อ.บ้านโป่ง จ.ราชบุรี

วันที่ 7 เม.ย.2553 บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด โดย  นายธนัช ปฏิมาวดี ได้เพิ่มทุนบริษัทจาก 1 ล้านบาทเป็น 4  ล้านบาท แบ่งเป็น 40,000 หุ้น 

นายธนัช ปฏิมาวดี ในฐานะกรรมการ แจ้งในรับเงินเมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2553 ได้รับเงินค่าหุ้นจากนายธนัช (รับค่าหุ้นจากตัวเอง) จำนวน 4,200 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 100 บาท รวมเป็น 420,000 บาท  ได้รับจากนายสุรพล จำนวน 11,000 หุ้น มูลค่า หุ้นละ 100 บาท รวมเป็นเงิน 1,100,000 บาท และจากห้างหุ้นส่วนสามัญ เจริญชัยการค้า โดยนายสุวัฒน์ จารุมณีโรจน์ จำนวน 14,800 หุ้น มูลค่า หุ้นละ 100 บาท รวมเป็นเงิน 1,480,000 บาท

 ซึ่งในการยื่นจดทะเบียนแก้ไขทุนจดทะเบียนดังกล่าวต่อนายทะเบียนบริษัทกรุงเทพฯ  นายธนัช ปฏิมาวดี ได้มอบอำนาจให้  นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล เป็นคนดำเนินการ

อย่างไรก็ตามในสำเนาบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นที่นายธนัชส่งให้นายทะเบียนหุ้นส่วนกรุงเทพมหานคร วันที่ 31 มีนาคม 2553 ระบุผู้ถือหุ้น 3 รายคือ

1.นายธนัช ปฏิมาวดี 10,000 หุ้น 

2.นายสุรพล เมฆะอำนวยชัย 15,000 หุ้น

3.ห้างหุ้นส่วนสามัญ เจริญชัยการค้า 15,000 หุ้น

วันที่ 19 ก.ค.2553 บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด โดย  นายธนัช ปฏิมาวดี ได้ยื่น แก้ไขสำนักงานที่ตั้งใหญ่เลขที่  180/475 หมู่ที่ 5 แขวงราษฎร์บูรณะ เขตราษฎร์บูรณะ  กรุงเทพฯ สำนักงานสาขาเลขที่ 10/131-132 หมู่ที่ 3 ซอยพระรามที่ 2 ซอย 28 ถนนพระรามที่ 2 แขวงบางมด เขตจอมทอง กรุงเทพฯ

วันที่ 28 ส.ค.2555 บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด โดย  นายธนัช ปฏิมาวดี ได้ยื่นแก้ไขสำนักงานใหญ่เลขที่ 377  ถนนประชาอุทิศ  แขวงราษฎร์บูรณะ เขตราษฎร์บูรณะ  กรุงเทพฯ  สำนักงานสาขาคงเดิม เลขที่ 10/131-132 หมู่ที่ 3 ซอยพระรามที่ 2 ซอย 28 ถนนพระรามที่ 2 แขวงบางมด เขตจอมทอง กรุงเทพฯ โดยใช้เบอร์โทร.เดียวกัน 02 8771031 ซึ่งในการยื่นจดทะเบียนแก้ไขที่ตั้งสำนักงานใหญ่ดังกล่าวต่อนายทะเบียนบริษัทกรุงเทพฯ นายธนัช ปฏิมาวดี ในฐานะกรรมการบริษัท  ได้ทำหนังสือมอบอำนาจให้  นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล เป็นคนดำเนินการ

วันที่ 8 ก.ค.2556 บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด ได้เปลี่ยนแปลงกรรมการ จาก นายธนัช ปฏิมาวดี เป็นนายศุภณัฐ แก้ววันนา อายุ 44 ปี อยู่บ้านเลขที่ 63/1 หมู่ที่ 3 ต.บ้านแพน อ.เสนา จ.พระนครศรีอยุธยา และแก้ไขสำนักงานใหญ่ เลขที่ 377  ถนนประชาอุทิศ  แขวงราษฎร์บูรณะ เขตราษฎร์บูรณะ  กรุงเทพฯ  ไม่มีสำนักงาน สาขา ซึ่งในการยื่นจดทะเบียนแก้ไขกรรมการและสำนักงานที่ตั้งดังกล่าวนายธนัช ปฏิมาวดี ได้มอบอำนาจให้นายชวลิต รัศมีพจน์ เป็นผู้รับมอบอำนาจ

นายสุรพล  เมฆะอำนวยชัย  พบข้อมูลว่า เป็นผู้สอบบัญชี บริษัท ซีเอ็นบีซี กรุ๊ป จำกัด    ซึ่งมีนายวีรยุทธ และนางสาวสายธาร แซ่หลก เป็นกรรมการ โดยมีหลักฐานบันทึกรายการประชุมจัดตั้ง บริษัท ซีเอ็นบีซี กรุ๊ป จำกัด เมื่อวันที่ 17 ธ.ค./2553 ระบุว่าค่าจ้างปีละ 8,000 บาท นอกจากนี้ยังเป็นผู้สอบบัญชีบริษัทที่เกี่ยวข้องนายวีรยุทธ และนางสาวสายธารอีกหลายสิบบริษัท  อาทิ บริษัท บีบีรีไซเคิล จำกัด บริษัท บีบีบิ๊ก จำกัด  บริษัท บีบีกรุ๊ป วัน จำกัด  บริษัท ซีเอ็นบีซี เมทัล เทรด    บริษัท เอ็น.ซี.วี.เทรดดิ้ง จำกัด เป็นต้น   

(อ่านประกอบ:เปิดตัว“ผู้สอบบัญชี”58 บริษัทเครือข่ายคืนภาษี“วีรยุทธ”)

นายจารุวัฒน์ ชีววัฒนรัตน์ หุ้นส่วน นายสุพรชัย จารุมณีโรจน์  นายสุวัฒน์ จารุมณีโรจน์  เป็นทนายความที่รับรองการจดทะเบียนบริษัท ซีเอ็นบีซี เมทัล เทรด จำกัด  และบริษัท ซีเอ็นบีซี กรุ๊ป จำกัดของนายวีรยุทธ  เมื่อในจดทะเบียนบริษัทปี 2553 และต่อมาอีกนับสิบแห่ง

นายสุวัฒน์ จารุมณีโรจน์   หุ้นส่วนนายสุรพล เมฆะอำนวยชัย รับราชการ เคยเป็นหัวหน้าส่วนกำกับดูแล ผู้เสียภาษี. ผู้ช่วยสรรพากรพื้นที่ชัยนาท (ปี 2548)  ปัจจุบันเป็นหัวหน้าทีมกำกับภาษี สรรพากรพื้นที่ 27 กรุงเทพฯ   และยังพบชื่อเป็นผู้จองชื่อนิติบุคคลในการจัดตั้ง บริษัท เค.เอ็น.พี.ซี. จำกัด เมื่อวันที่ 21กันยายน 2553 ต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า ซึ่งบริษัทดังกล่าวมีน.ส.บุญชี สงจันทร์ เป็นกรรมการ น นายธนัช ปฏิมาวดี   เป็นคนจดทะเบียนจัดตั้ง อีกทั้งนายสุวัฒน์ยังร่วมถือหุ้นด้วยนายอุกฤษฏ์ จารุมณีโรจน์ หุ้นส่วน นายสุรพล เมฆะอำนวยชัย  ปัจจุบันเป็นเจ้าหน้าที่สรรพากร  พื้นที่ 22  เขตบางรัก

นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล  มีความเชื่อมโยงกับ  นางสาวสายธาร แซ่หลก  และ นายวีรยุทธ  แซ่หลก หลายครั้ง อาทิ  ได้รับมอบอำนาจจาก นางสาวสายธาร แซ่หลก ยื่นแก้ไขที่ตั้งสำนักงานใหญ่ บริษัท  ซีเอ็นบีซี เมทัล เทรด จากอาคารที พาร์ค ชั้น 4 ห้อง 402  เป็น อาคารที พาร์ค ชั้น 4 ห้อง 404   เมื่อวันที่ 20 มิถุนายน 2554  และ แก้ไขสำนักงานสาขา  จาก เลขที่ 22 ซอยมไหสวรรย์ 6 ถนนมไหสวรรย์ แขวงบางคอแหลม กรุงเทพฯ เป็นเลขที่ 542 ตรอกมาตรานุสรณ์ แขวงบางคอแหลม เขตบางคอแหลม กรุงเทพฯ เมื่อวันที่ 10 เมษายน 2555

ได้รับมอบอำนาจจากนายวีรยุทธ  แซ่หลก กรรมการบริษัท อั่งเปาสยาม จำกัด (ต่อมาเปลี่ยนชื่อเป็นบริษัท ซีเอ็นบีซี กรุ๊ป จำกัด) ในการยื่นขอจดทะเบียนแก้ไขสำนักงานที่ตั้ง  บริษัท อั่งเปาสยาม จำกัด จากเลขที่ 8/4 หมู่ที่ 5 ต.บางหญ้าแพรก อ.พระประแดง จ.สมุทรปราการ เป็นเลขที่ 286/1 หมู่ที่ 12 ถนนเพชรเกษม  ต.อ้อมน้อย อ.กระทุ่มแบน จ.สมุทรสาคร เมื่อวันที่ 21 มกราคม 2554

ได้รับมอบอำนาจจากนางสาวสายธาร แซ่หลก กรรมการ  บริษัท ซีเอ็นบีซี กรุ๊ป จำกัด ยื่นแก้ไขเพิ่มเติมที่ตั้งสำนักงานใหญ่ จาก อาคาร ที พาร์ค ชั้น 4 ห้อง 402 ถนนเทพารักษ์ เป็น อาคาร ที พาร์ค ชั้น 4 ห้อง 402  เมื่อวันที่ 20 มิถุนายน 2554  (อ่านประกอบ:บ้านปริศนา!ซี 9 ก.คลัง โยงปมคืนภาษีฉาว 4.2 พันล้าน?

ขณะที่ นายธนัช ปฏิมาวดี   ซึ่งเข้ามาเป็นกรรมการบริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด แทนนายสุรพล  เมฆะอำนวยชัย วันที่ 10 มี.ค. 2551  ต่อมาเป็นผู้ถือหุ้นร่วมกับนายสุรพล และ นายสุวัฒน์ จารุมณีโรจน์  มีชื่อเป็นพยานในการจดทะเบียนจัดตั้ง บริษัท ซีเอ็นบีซี กรุ๊ป จำกัด  เมื่อ วันที่ 17 ธันวาคม 2553  และเป็นกรรมการที่เกี่ยวข้องกับนายวีรยุทธ นางสาวสายธาร แซ่หลก  นายสุรเชษฐ์ มหารำลึก อีกนับสิบแห่ง

น่าสังเกตว่า นายสุเทพ วุฒิพาณิชย์กุล  มีชื่อไปเกี่ยวข้องกับ บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด ครั้งแรกวันที่ 8 พ.ค.2544  และมีชื่อเข้าไปเกี่ยวบริษัทนายวีรยุทธในช่วงปี 2554   ส่วนนายธนัช ปฏิมาวดี  เกี่ยวข้องกับ บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี่ จำกัด ตั้งแต่ปี 2551 และมาเกี่ยวข้องกับบริษัทของนายวีรยุทธในช่วงปี 2553

รายชื่อผู้ถือหุ้น บริษัท ดี.โอ.แฟคตอรี จำกัด

ที่มา:กรมพัฒนาธุรกิจการค้า ,ศูนย์ข่วาสืบสวน สำนักข่าวอิศรารวบรวม